Судебная финансово-экономическая экспертиза

«Городское учреждение судебной экспертизы» (ГУСЭ) в Санкт-Петербурге осуществляет финансово-экономическую экспертизу. Независимые эксперты высокой квалификации проведут исследование и подготовят заключение, которое может быть использовано в качестве доказательной базы в суде.

В ходе судебной экономической экспертизы анализируются активы и пассивы, доходы и расходы компании, дебиторская и кредиторская задолженность, финпотоки предприятия. Эксперты также могут оценить рентабельность и финансовые риски. Экспертиза может назначаться по инициативе суда, правоохранительных или налоговых органов либо самой компанией.

Финансово-экономическая экспертиза помогает решить следующие задачи:

• Установление платежеспособности организации или предприятия и их финансового состояния.
• Анализ структуры и динамики доходов и расходов компании.
• Определение экономической обоснованности финпоказателей.
• Распределение и выплата дивидендов.
• Оценка ликвидности предприятия, дебиторской задолженности.
• Анализ операций, связанных с образованием и использованием доходов и денежных фондов.

Предметом судебной финансово-экономической экспертизы являются данные о финансовых операциях и показателях деятельности компании, фактические данные, помогающие понять, как в организации образуются, распределяются и используются доходы, деньги фондов. Какие есть отклонения в процессах, влияющие на показатели хозяйственной деятельности, способствующие совершению преступлений.

Что такое

Экономическая экспертиза представляет собой комплексное исследование финансово-экономической деятельности компании, нацеленное на выявление соответствия показателей нормам и стандартам, определенным законом. Исследование проводится независимыми квалифицированными специалистами с большим опытом работы в области финансов и экономики.

Эксперты анализируют:

• бухгалтерский баланс;
• налоговые декларации;
• отчеты о прибыли/убытках, движении денежных средств;
• оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета;
• акты и договоры, а также другие документы.

Основная задача проведения экономической экспертизы — оценить финансовое состояние, выявить нарушения, если они присутствуют. Полученные в ходе исследования результаты могут использоваться в качестве доказательной базы в суде, а также для принятия управленческих решений руководством компании, налоговых проверок и др.

В каких случаях назначается

Судебная экономическая экспертиза — важный инструмент, обеспечивающий прозрачность финансовой деятельности компании и защиту организации или предприятия в спорных ситуациях. Она назначается в различных ситуациях:

Проверка Федеральной налоговой службы. Целью может быть оценка достоверности и полноты налоговой отчетности, корректности применения положенных налоговых льгот по налогам или ухода от налогов.

Получение объективной оценки финансового положения компании. Актуально в ситуациях слияния, поглощения, привлечения инвесторов, выхода на IPO.

Судебное дело. Применяется при спорах, уголовных и арбитражных делах, связанных с налоговыми расчетами, финансовыми обязательствами, экономическими преступлениями и др.

При проведении финансовых расследований. Осуществляются при подозрении на отмывание денег, мошенничестве и других преступлениях, связанных с финансовыми операциями.

По запросу банка, страховой компании. Для оценки кредитоспособности клиента, подтверждения страховых выплат.

Компании также могут самостоятельно инициировать финансово-экономическую экспертизу с целью проанализировать эффективность использования активов, оптимизации денежных потоков и стратегии управления финансами.  

Этапы проведения

Как видим, финансово-экономическая экспертиза помогает разрешать экономические и юридические споры, обеспечивать прозрачность законности финансовой деятельности компании.

Как правило, экономическая экспертиза проводится в несколько этапов:

• Анализ финансовой отчетности. Оценка финансовых данных — основная часть экспертизы. Включает активы, доходы, расходы, обязательство и другие показатели.
• Подготовка заключения. Эксперты на основе изучения документов и проведенного анализа формулируют компетентное заключение, включающее выявленные факты и оценку проблемных аспектов. Документ может быть использован внутри компании или представлен в суде.

Какие вопросы могут быть заданы эксперту

Экспертиза финансового состояния хозяйствующего субъекта возникает при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности, связанных с уклонением от погашения кредиторской задолженности, банкротством и др.

В рамках аудита эксперту могут быть заданы следующие вопросы.

• Существует ли у предприятия задолженность и в каком объеме.
• Какова себестоимость проданной продукции.
• Какими активами располагает предприятие.
• Какую прибыль получила организация за определенный период времени.
• Были ли обнаружены несоответствия отчетности фактическим результатам, и если да, то какие.
• Какова доля в имуществе предприятия конкретного лица.
• Нет ли расхождений между движением денежных средств по расчетным счетам в банке и ссуде с данными, отраженными в балансе организации.
• Расходуются ли банковские заемные средства по целевому назначению в соответствии с кредитным договором.
• Имело ли предприятие возможность погасить задолженность по взятым обязательствам на указанную дату.

Закажите проведение экономической экспертизы в ГУСЭ (ЧЭУ), заполнив форму на сайте или позвонив по телефону 8 800 333 71 08.